La cuota de autónomos es una contribución obligatoria mensual que deben pagar los trabajadores por cuenta propia en España para cotizar en el régimen especial de la Seguridad Social de los trabajadores autónomos (RETA). Esta aportación permite a los autónomos acceder a prestaciones como asistencia sanitaria, jubilación, bajas por enfermedad o maternidad, entre otros beneficios sociales.

En 2025, este sistema se verá afectado por cambios significativos que buscan adaptar las cotizaciones a los ingresos reales de los autónomos.

Nuevo sistema de cotización por ingresos reales para autónomos

Desde el 1 de enero de 2025, el sistema de cotización para autónomos se ajustará a los ingresos reales, eliminando la posibilidad de elegir libremente la base de cotización.

Se han establecido 15 tramos de ingresos, que van desde menos de 670 euros hasta más de 6.000 euros mensuales. Las cuotas mensuales oscilarán entre 200 y 590 euros, dependiendo del tramo en el que se sitúen los ingresos del autónomo. Este cambio busca una mayor equidad en las aportaciones al sistema de Seguridad Social.

Los autónomos con rendimientos netos inferiores a 1.700 euros mensuales experimentarán una disminución en sus cuotas. Por ejemplo, aquellos en los tramos más bajos podrían ver una rebaja anual de entre 80 y 428 euros en función del tramo en el que se encuentren.

Por el contrario, los autónomos con ingresos superiores a 1.700 euros mensuales enfrentarán un aumento en sus cuotas, con incrementos anuales que pueden alcanzar hasta 1.080 euros, dependiendo del tramo específico. Si se cotiza por la base mínima, el incremento se localizará entre los 272 y los 970 euros según el tramo.

¿Cómo se regularizarán las cuotas de los autónomos con la Seguridad Social?

La Seguridad Social llevará a cabo un proceso de regularización para ajustar las cuotas abonadas a los ingresos reales declarados. Este proceso implica que aquellos que hayan cotizado por encima de sus ingresos recibirán una devolución, mientras que quienes hayan cotizado por debajo deberán abonar la diferencia correspondiente.

El procedimiento de ajuste se extenderá entre finales de 2024 y abril de 2025, ajustando las cotizaciones de 2023 con los ingresos reales declarados. A continuación, te presentamos las fechas a tener en cuenta:

Noviembre - diciembre 2024:

• La Seguridad Social ha empezado a notificar a los gestores del sistema RED sobre los ingresos declarados en 2023, permitiendo a los autónomos revisar su cotización.
• Los autónomo/as que cotizaron de más podrás optar a una devolución o a mantener la base de cotización más alta (mejora de prestaciones).
• Los autónomos/as que cotizaron correctamente serán notificados y finalizarán su proceso de ajuste.

Enero – febrero 2025

La Seguridad Social hará una devolución automática de las cantidades abonadas de más que no correspondan a los ingresos reales.

Marzo - abril 2025

La Seguridad Social notificará a los autónomos que cotizaron menos de los debido y deberán pagar la diferencia o solicitar un aplazamiento.

Incremento del Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI)

El MEI es una contribución adicional a la cotización a la Seguridad Social, implementada en 2023, destinada a reforzar el Fondo de Reserva de la Seguridad Social. Su objetivo es asegurar la viabilidad del sistema de pensiones frente a los desafíos demográficos futuros.

Dicho MEI aumentará del 0,7% al 0,8% de la base de cotización en 2025. Este incremento afectará tanto a trabajadores asalariados como a autónomos, incrementando ligeramente sus contribuciones a la Seguridad Social.

• Trabajadores por cuenta ajena: las empresas asumirán el 0,67% y los empleados el 0,13% de la base de cotización.
• Trabajadores autónomos: deberán asumir íntegramente el 0,8% de su base de cotización

Por ejemplo, para un salario medio de 1.924,92 euros mensuales, la empresa pagará aproximadamente 12,88 euros adicionales al mes por empleado debido al MEI.

Es importante mencionar también que se prevé que el MEI continúe incrementándose progresivamente hasta alcanzar el 1,2% en 2029, con el fin de seguir reforzando el sistema de pensiones.

Modificación en la edad de jubilación

A partir de 2025, para acceder al 100% de la pensión a los 65 años, será necesario haber cotizado al menos 38 años y 3 meses.

Quienes no alcancen este período deberán esperar hasta los 66 años y 9 meses para recibir la totalidad de la pensión. Este ajuste forma parte de las medidas para asegurar la sostenibilidad del sistema de pensiones.

Factura electrónica obligatoria

El 2025 será el último ejercicio para que autónomos y empresas adapten sus sistemas e incorporen la facturación electrónica. Esta medida busca mejorar la transparencia fiscal y reducir la morosidad en las transacciones comerciales. Es importante que los autónomos actualicen sus sistemas de facturación para cumplir con esta nueva normativa.

El reglamento establecía inicialmente el plazo de adaptación para julio de 2025, pero se espera que se realice una modificación de la normativa para dar más tiempo a los usuarios a cambiar sus softwares para que cumplan con los requisitos.

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